纪检监督与内部控制密切联系、相辅相成，同为推进全面从严治党、提升财政管理水平的重要抓手。甘肃监管局深入贯彻二十届中央纪委四次全会、全国财政系统党风廉政建设工作会议精神，立足财政监管工作实际，将纪检监督贯穿内控管理始终，着力打造以纪检监督推动内控优化完善、以内控管理提升纪检监督质效的闭环管理模式，推进纪检监督工作的规范化法治化正规化。

　　一、健全工作机制，将纪检职能嵌入内控体系全链条 

　　甘肃监管局立足落实全面从严治党要求和有效防范业务、管理与廉政风险，不断深化对内控管理与纪检监督辩证关系的规律性认识，从加强制度设计入手，将纪检监督作为加强内控体系建设的重要环节，进一步发挥好纪检监督的专责作用。一是健全纪检与内控有机融合的管理体系。建立由局党组统一领导、内控委牵头部署、内控办组织实施、各处室分工负责、机关纪委全程监督的内控工作机制，纪检组长担任内控委副组长，机关纪委书记常态化列席内控委会议，构建责任清晰、监督有效的内控管理体系。二是建立内控重大事项征求纪检意见的工作制度。在制定履行全面从严治党主体责任年度任务清单、财政监管工作计划、机关党建和内控等年度工作要点时，事前征求纪检组长和机关纪委的意见建议，进一步强化对财政监管权力运行的制约和监督。三是强化纪检与内控统筹推进的工作格局。局党组着力将内控工作与纪检监督统筹谋划部署，把内控管理作为局长办公会、内控委会议、机关纪委委员会等重要议程，进行统一研究布置，以日常监督推动内控制度落地见效，常态化开展内部管理制度废、改、立等工作，一体推进纪检监督和内控管理工作。 

　　二、紧盯关键重点，将纪检监督贯穿内控执行各环节 

　　甘肃监管局着力在内控制度执行上下功夫，结合财政监管工作流程，瞄准关键制度和重点环节加强精准监督，推动内控制度在受约束的环境下科学有效执行。一是实施内控制度自查评估，形成纪检监督建议。把内控制度自查评估纳入年度纪检工作计划，由机关纪委定期组织对局内部管理制度进行全面评估检查，对照业务工作事项逐项梳理、查漏补缺，并出具《关于内控管理的纪检监督建议书》。2024年底，机关纪委在纪检组长的指导下，结合日常监督和自查评估情况，从及时更新内控制度、加强内控闭环管理等方面向局党组提出了具体建议。二是监督内控制度落实落细，强化权力运行约束。加强对内控重点制度执行的纪检监督，推动形成内控闭环管理。包括：纪检组长会同机关纪委定期召开廉政监督员座谈会，听取外出检查工作组落实廉政纪律的具体情况，形成廉政反馈闭环；在对“关键少数”谈心谈话中纳入内控工作情况，提醒党员干部规范履职，督促严于律己、严负其责、严管所辖；对于涉及审核、审批、检查、财务等关键工作的职能和分工调整，督促严格执行不相容岗位相分离制度；在业务审核、财务管理等工作中督促加强授权控制，做到岗位权责对等，有效防范廉政风险。 

　　三、坚持立行立改，将纪检建议落实到内控管理全过程

　　局党组高度重视发挥纪检监督专责作用，召开局党组会议专题研究《关于内控管理的纪检监督建议书》，深入分析问题来源，逐一制定整改措施，明确整改时限，切实把监督建议转化为加强内控管理的具体行动，做到举一反三、标本兼治。一是完善内控管理体系，明确全年目标任务。2025年初，春节后一上班即召开本年度首次局内控委会议，研究内控工作计划，明确全年目标任务。二是修订完善内控规程，扎紧织密制度篱笆。结合2025年初开展的处室职责分工调整，以及超长期国债资金监管、预算执行常态化监督等财政监管业务新要求，组织开展内控制度废、改、立工作，修订完善局内控操作规程、财政监管业务工作手册等制度性文件，提升内控制度的科学性、针对性和可操作性。三是压实各方内控责任，打造监督内控贯通闭环。从基层党组织开始抓起，压实党支部书记的主体责任、支部副书记的监督责任，做到抓内控不留死角；压实内控委办公室的日常牵头责任，不定期组织开展内控抽查和绩效评估；用好纪检专干、廉政监督员等纪检力量，提醒督促党员干部严格执行廉政和内控要求，严格落实整治形式主义为基层减负九项措施，定期抽查外出工作缴费凭证备查台账，听取监管服务对象反馈的廉政意见，督促党员干部严格落实中央八项规定及其实施细则精神，定期向纪检组长和机关纪委汇报，推动形成纪检监督与内控管理贯通协同的监管闭环。

发布日期：2025年05月14日