初级内控管理师考试大纲

内部控制基础

上篇：《内控管理相关知识》大纲

第一章  宏观经济学基础

本章学习目的与要求

第一节  概论

第二节  财政政策分析

第三节  货币政策分析

第二章  相关法律

第一节  概论

第二节  预算法

第三节  税法

第四节  会计法

第五节  公司法

第六节  行政法

第七节  审计法

第三章  “三论”理论

本章学习目的与要求

第一节  概论

第二节  系统论

第三节  控制论

第四节  信息论

第五节  系统论、控制论、信息论之间的联系

第四章  新制度经济学

本章学习目的与要求

第一节  概论

第二节  经济人理论

第三节  产权理论

第四节  委托代理理论

第五章  执行力理论

本章学习目的与要求

第一节  执行力的概念

第二节  执行力理论

第三节  执行力价值及提升执行力方法

下篇：《内部控制基础知识》大纲

第1章 内部控制的发展概览

第一节  内部控制的发展演变 

第二节  我国企业内部控制基本规范及配套指引的颁布与实施 

第三节  我国行政事业单位内部控制的发展 

第2章 内部控制目标、原则与方法

第一节  内部控制控制目标

第二节  内部控制原则

第三节  内部控制要素

第四节  内部控制方法

第3章 内部环境

第一节  概论

第二节  内部环境存在的主要风险

第三节  职业道德

第四节  组织文化

第五节  治理结构

第六节  管理理念与风险

第七节  机构设置

第八节  责权分配

第九节  人力资源政策

第十节  内部审计

第4章 风险评估

第一节  概论

第二节  风险评估流程存在的主要风险

第三节  目标设定

第四节  风险识别

第五节  风险评估

第六节  风险应对

第5章 控制活动

第一节  概论

第二节  控制活动的类型

第三节  主要控制方法

第四节  主要控制领域

第6章 信息与沟通

第一节  概论

第二节  信息与沟通流程存在的主要风险

第三节  内部沟通

第四节  外部沟通

第五节  决策信息支持

第六节  反舞弊措施

第7章 监督

第一节  概论

第二节  内部监督流程存在的主要风险

第三节  持续监控

第四节  缺陷认定

第五节  缺陷报告

中级内控管理师考试大纲

《组织战略与风险管理》大纲

第一章 战略与战略管理

第一节 战略的概念与特征

第二节 战略管理的基本理论

第二章 战略分析

第一节 外部环境分析

第二节 内部环境分析

第三节 综合竞争力分析

第三章 战略选择

第一节 组织总体战略

第二节 组织部门战略

第三节 组织职能战略

第四章 战略实施与战略评估

第一节 组织结构协同

第二节 组织文化协同

第三节 资源结构与分配协同

第四节 控制与激励机制

第五节 战略评估

第五章 风险与风险管理

第一节 风险的概念与分类

第二节 风险管理体系

第三节 风险识别

第四节 风险评估

第五节 风险应对

第六章 营运风险管理

第一节 营运风险识别

第二节 营运风险评估

第三节 营运风险应对

第七章 财务风险管理

第一节 财务风险识别

第二节 财务风险评估

第三节 财务风险应对

第八章 税务风险管理

第一节 税务风险识别

第二节 税务风险评估

第三节 税务风险应对

第九章 其他风险管理

《组织治理与合规管理》大纲

第一章 概述

本章学习目的与要求  

案例引入：   

第一节 组织治理及治理模式

第二节合规管理及合规管理体系建设

案例讨论延伸

第二章 股权结构设计

本章学习目的与要求  

案例引入：

第一节 股权结构概述

第二节 股权结构设计的原则和目的

第三节 股权结构影响因素

第四节 股权结构设计及调整

案例讨论延伸

第三章 董事会运作机制设计

本章学习目的与要求  

案例引入： 从无锡尚德的失败案例引入董事会的作用发挥

第一节 董事会在组织中的地位与作用

第二节 董事会专门委员会与独立董事

第三节 董事会运作机制设计考虑的因素

第四章 监事会监督机制设计

本章学习目的与要求  

案例引入：

第一节 监事会组织层面设计

第二节 监事会人员层面设计

第三节 监事会经费来源

第四节 监事会议事程序及决策机制

第五节 国有企业监事会演进历程

案例讨论延伸

第五章 高级管理者激励机制设计

本章学习目的与要求  

案例引入：

第一节 战略计划

第二节 高级管理者激励方式选择

第三节 高级管理者薪酬合约设计

第四节 高级管理者业绩评价

案例讨论延伸

第六章 公司治理模式

本章学习目的与要求  

案例引入：

第一节  公司治理概述

第二节 公司治理结构

第三节 公司治理模式

第四节 公司治理模式的选择

案例讨论延伸

第七章 公司治理评价方法

本章学习目的与要求  

案例引入：

第一节 公司治理原则

第二节公司治理评价内容及意义

第二节公司治理评价及评价系统

第三节 公司治理评价指数设计及应用

案例讨论延伸

第八章非盈利组织的治理

本章学习目的与要求  

案例引入：

第一节 非盈利组织的界定和使命

第二节 非盈利组织财务管理的特征及功能

第四节 非盈利组织治理结构的特殊性

第五节非盈利组织内部治理流程和方法

案例讨论延伸

第八章  合规管理

本章学习目的与要求  

案例引入：

第一节 合规管理及意义

第二节 各部门和主体的合规管理职责

第三节 合规管理的主要内容

第四节 合规管理的重点环节

第五节 合规管理运行

第六节 合规审查、评估机制和问责机制

《流程优化与绩效管理》大纲

第一章  概论

本章学习目的与要求

案例引入：猴群如何管理

第一节  流程的概念

第二节  绩效管理概述

第三节  流程与绩效的关系

案例讨论延伸

第二章  流程管理

本章学习目的与要求

案例引入：

第一节  流程管理生产与发展

第二节  流程管理目标与原则

第三节  流程管理的内容

第四节  流程管理的组织形式

第三章  基于战略的流程规划

本章学习目的与要求

案例引入：流程建设的困惑

第一节  战略、流程与组织结构

第二节  战略执行工具导入

第三节  流程体系的构建方法

第四章  核心业务流程

本章学习目的与要求

案例引入：

第一节  资金活动

第二节  资产管理

第三节  销售业务

第四节  采购业务

第五节  工程项目

第六节  合同管理

第七节  全面预算

第八节  财务报告

第五章  流程优化与再造

本章学习目的与要求

案例引入：

第一节  流程评价方法

第二节  流程优化

第三节  流程再造

案例：流程优化案例及思考

M公司流程管理体系“从无到有”的演变历程

第六章  基于流程的绩效管理

本章学习目的与要求

案例引入：

第一节  基于流程的绩效管理体系设计

第二节  流程绩效KPI设置

第三节  重要业务部门的KPI指标

第四节  绩效反馈与改进

《内部监督与内部审计》大纲

第一章 概论

第一节 内部监督理论国内外研究现状

第二节 内部监督实务国内外运用历程

第三节 内部监督定义及其与外部监督的协同

第四节 内部监督与其他内部控制要素的相互作用

第五节 内部监督与内部审计、内部控制评价或专项审计的关系

第二章 内部监督组织体系建设

案例引入

第一节 内部监督功能定位

第二节 内部监督机构及其组合方式

第三节 上市公司内部监督组织体系的特点

第四节 国有企业内部监督组织体系的特点

第五节 民营企业内部监督组织体系的特点

案例延伸

第三章 内部监督运行机制

案例引入

第一节 内部监督方式

第二节 内部监督方法

第三节 内部监督报告及其汇报路径

第四节 内部监督结果的处理

第五节 内部监督人员职业素养

案例延伸

第四章 内部监督视角下的内部审计体系构建

第一节 内部审计的本质及其职业演进

第二节 内部审计职能定位及其机构设置原则

第三节 内部审计领导体制

第四节 分级管理的内部审计体系

第五节 集中管理的内部审计体系

案例延伸

第五章 内部审计规范化程序

案例引入

第一节 立项

第二节 准备

第三节 实施

第四节 报告

第五节 跟踪

案例延伸

第六章 内部审计价值创造路径

案例引入

第一节 内部审计价值的定义与内部审计质量管理

第二节 实现增量价值的路径

第三节 实现隐性价值的路径

第四节 实现效率价值的路径

第五节 实现伦理价值的路径

案例延伸

第七章 内部控制缺陷认定及其改进

案例引入

第一节  内部控制缺陷治理及评价的相关理论

第二节  内部控制缺陷的定义与特征

第三节  内部控制缺陷的类型

第四节  内部控制缺陷认定的过程与方法

第五节  内部控制缺陷的改进对策

案例延伸

第八章 基于组织层面的内部控制评价

案例引入

第一节 评价控制缺陷的总体要求

第二节 组织层面内部控制的基本特征

第三节 组织层面内部控制缺陷的表现形式

第四节 组织层面内部控制缺陷的识别、认定与报告

第五节 内部控制有效性评价体系构建

案例延伸

第九章 基于业务层面的内部控制专项审计

案例引入

第一节  业务层面内部控制的基本特点

第二节  业务层面内部控制缺陷的表现形式

第三节  业务层面内部控制审计的计划与实施

第四节  业务层面内部控制缺陷的评价

第五节  业务层面内部控制审计的完成与报告

《财务内部控制与预警体系建设》大纲

1、企业财务内部控制体系的构建：建立财务内部控制系统必须考虑的重要因素有哪些、企业的财务内部控制设计有哪些步骤、如何构建企业的财务内部控制组织与责任有哪些、企业财务内部控制的管理机制是什么、如何编写可操作的财务内部控制手册、建立财务内部控制的五个流程十个步骤是什么、企业实施财务内部控制的工具有哪些。

2、财务与企业内部控制协同效应：企业财务平衡与抗打击能力是什么、企业如何选择成本领先与利润领先、企业财务定位与公司战略的协同关系是什么、企业的利润、现金与市场份额“铁三角”协同是什么、企业财务风险的解决办法有哪些。

3、构建全面财务预警体系：预见风险、才能从容应对风险、绘制企业的财务风险地图、“把脉”经营，财务风险预警分析、财务风险"潜伏期"识别与监控、通过财务指标透视企业现状。

4、业务循环中的内部控制实务：业务循环内部控制要点有哪些、采购与付款循环的内部控制实务及案例、销售与收款循环的内部控制实务及案例、资金管理循环的内部控制实务及案例、企业合同管理的内部控制实务及案例。