内控管理有实招

加强内控管理，完善内控制度，既是规范权力运行、防范廉政风险的有效手段，也是实现组织目标的长效保障机制。湖南省委办公厅坚决贯彻落实习近平总书记关于机关事务工作重要指示批示精神，以深化管办分离改革为主线，以建立健全经济活动内控制度体系为抓手，对标对表、依规干事，在推进高质效内控管理上作了一些有益探索。

系统化：整合零散规定

坚持前瞻性思考、全局性谋划、整体性推进经济活动内控体系建设，按照宏观思考、总体规划、系统完备、衔接配套、务实管用、简便易行的思路，围绕预算管理、收支管理、政府采购管理、国有资产管理、建设项目管理、经济合同管理6个方面，建立健全“1+N”经济活动内控制度体系，即以省委办公厅关于加强经济活动内部控制建设的实施办法管总，配套出台财务归口管理、经营性资产管理、维修管理、经济合同管理等9项具体制度。这一制度体系不是对原有制度规定简单进行汇编，而是完成制度立改废释，将碎片化的制度规定变为系统化的制度体系。同时，把严格内控制度执行贯穿到经济活动全过程各方面，做到可执行、可监督、可检查、可问责，真正让内控制度长期“带电”。

清晰化：明确管理权责

内控管理关键在于加强权力运行的制约和监督，根本在于完善权力配置和运行制约机制。省委办公厅认真落实中办、国办印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，按照决策、执行、监督相互分离、互相制衡，权责法定、权责对等的要求，细化实化内控管理权责，厘清权力边界，明确什么权能用、什么权不能用，强化权力流程控制、过程监督。坚持问题导向、目标导向、效果导向，紧盯风险管控关键环节，全面排查风险隐患，研究制定预算收支、政府采购、国有资产、建设项目、经济合同等方面风险防控矩阵图，列出问题清单、制定防控措施、动真碰硬抓好落实。

比如，为加强和规范项目询价管理，防范廉政风险，我们围绕“谁来询、询什么、如何询、如何定、如何用”等环节，消除权责不清的“模糊地带”，管住自由裁量的“灰色地带”，打通制约监督的“阻塞地带”，确保干净干事不出事。

归口化：完善业务管理

2022年以来，湖南省委办公厅围绕深化管办分离改革，推动政事分开、职责归位，推进厅本级财务、资产、采购、经济合同“四个归口管理”，既提高了经济活动集约化管理效能，又有效防范了多头管理下滋生风险隐患。

比如，一段时间以来，厅内经济合同签订数量多、主体多、金额大，我们按照权责明确、程序规范，归口管理、对口承办，谁使用谁负责、谁签订谁负责的原则，制定出台省委办公厅经济合同内部控制管理办法，将合同订立、合同履行、合同登记、合同监管形成闭环管理，推动经济合同归口管理取得从无到有的突破，实现了内控管理“大循环”下归口管理“小循环”。

制度化：制定防范措施

强化内控管理的目的是补齐制度短板、堵塞流程漏洞、防范风险隐患、规范权力运行。我们盯住经济活动风险管控关键环节，针对财务、采购、资产、工程建设中的风险隐患，制定防范措施，并固化为流程、上升为制度，用制度管人管权管事。

比如，为防范政府采购风险，我们围绕政府采购预算编制、政府采购计划编制与审核、市场询价、组织实施、项目验收以及加强政府采购代理机构、采购评审专家、供应商管理等方面，探索制定省委办公厅政府采购负面行为清单；明令禁止不得无预算采购、超预算采购、超过资产配置标准采购、超过实际办公需求采购，不得未经财政主管部门的审批擅自变更采购方式，不得以“化整为零”或者其他方式规避公开招标等，做到公开公平公正诚信采购，用好财政每一分钱。

常态化：巩固内控成效

坚持把内控管理融入日常、抓在平常，做到内控管理经常化、内控监督严格化，确保内控成果最大化。加强组织领导，厅务会专题研究内控体系建设，扛实内控管理主体责任。厅属相关处室单位聚焦经济活动内控执行情况，开展自查自纠和自我评价，行政事务管理办公室发挥牵头统筹作用，根据行政事业单位内部控制报告管理制度等规定，加强财会监督，起草内部控制报告，推动内控管理落地。坚持严管厚爱，驻厅纪检监察组、审计处、机关纪委根据职责开展监督检查，将内部控制评价结果、内部控制审计意见、内部控制报告等监督评价结果作为安排财政预算、预算绩效考评、责任追究的重要依据，激励与约束并重，激发干部担当作为。（作者：湖南省委办公厅行政事务管理办公室）