国有企业内控管理案例

在全党大兴调查研究，是转变工作作风、密切联系群众、提高履职本领、强化责任担当的有效途径。自调查研究工作开展以来，西咸轨道公司高度重视、精心组织，紧紧围绕明方向、强举措、促落实“三步走”，破难题、促发展，通过集体座谈、个别访谈、实地摸排等多种形式扎实开展调查研究工作，形成了一系列调研成果，并持续将调研成果转化为推动新区高质量发展的生动实践。调研课题加强国有企业内控管理研究调研背景内控管理是企业在生产经营活动中，为实现管理目的，在企业内部制定和实施的一系列有效措施。企业通过内控管理，可以使内部流程得以规范、工作效率得以提高、企业核心竞争力得到提升，最终实现企业的长远发展。随着我国经济不断发展，外部经营环境复杂因素增多，企业经营所面临的风险隐患逐渐加大，企业有必要通过加强内部控制，构建和完善内控体系，提高企业的经营效率内控质量，促进企业实现经济与社会的双重效益最大化目标。历经十年发展，西咸轨道公司基本建立了一套制度较为明确、体系较为完整、适用于公司业务管理发展需求的内控管理体系。2023年，是轨道公司战略落地和转型发展之年，公司围绕1358发展战略和3358战略目标，不断加强内控合规管理，持续提升发展质量，致力于建设新区轨道交通精品工程、民生工程，为加快建设西安国家中心城市和西安都市圈、推进西咸一体化进程、提升城市综合能级做出了积极贡献。

调研情况为更好匹配公司高质量发展需求，我们对中国中车、陕西交控集团、西咸集团等大型国有企业，采用实地走访、深度访谈和案例分析等方法进行了专题调研，并查阅了大量国有企业内控管理资料，较为系统地掌握了调研单位的优秀经验做法。从调研情况来看，国有企业在内控管理体系建设上存在一些共性，一是加强组织领导，建立健全了领导有力、权责清晰、运行有效的内控管理体制机制；二是优化顶层制度设计，持续完善制度体系，梳理优化业务流程，保障了各项工作有章可循；三是注重内控体系督导检查，定期组织开展内控体系建设及执行情况的交叉检查，提升了内控体系的有效性。调研过程中，我们发现国有企业在内控管理也存在一些个性，比如，中车集团坚持党委把关定向与董事会科学决策有机统一，动态优化“两会一层”决策议事清单，提升了公司治理质效；陕西交控强化常态机制、契约管理及结果应用，实现了多点考评、权责对等、奖惩分明的管理模式，全面推进了任期制和契约化管理。这些都给我们在企业内控管理方面带来了启发。

调研成果结合调研情况，在总结学习其他企业内控管理经验做法的基础上，我们提出了加强西咸轨道公司内控管理的工作思路。建立健全风险防控机制。公司在内控制度建设中，应坚持依法治企，把加强党的领导和完善公司治理统一起来，围绕1358发展战略和3358战略目标，做好顶层设计，进一步强化管理制度化、制度流程化、流程信息化的内控理念，将风险管理和合规管理要求嵌入业务流程，形成全面系统的风险防控机制。加强内控信息化管控。加大内控信息化建设力度，及时将内控要求特别是关键业务流程和控制环节嵌入各类业务信息系统，推动“三重一大”决策事项、投资和项目管理、资金财务管理、合同管理等主要业务系统集成应用，提高信息化和智能化水平，推动内控体系由“人防人控”向“技防技控”转变。增强内控体系刚性约束。聚焦关键业务流程、重要岗位开展内控自评，识别经营发展过程中的薄弱环节和风险，深刻剖析问题根源，明确整改措施和整改时限，堵塞管理漏洞。整改完成后，审计部门与总部职能部门，形成监管合力，对整改效果进行跟踪检查，提高整改实效。

取得的成效加强内部管理，建立健全内控制度，是企业自身的需要，也是面对市场风险与挑战的需要。近年来，轨道公司不断加强内控管理，一方面，建立健全了内控管理体系及风险体系动态监控机制，结合公司经营风险及业务需要，组织相关部门进行制度修编，加强重点制度的宣贯，持续完善了内控管理相关工作；另一方面，按照企业的内部控制评价体系，评估内部控制活动，不断提升了内部审计职能部门在合法合规性审计、经济效益审计、风险审计等方面的能力，有效推动了公司高质量发展。下一步，轨道公司将结合实际情况，一是制定基于内控评估结果的内控优化计划，包括明确优化的目标、任务、时间表和责任人；二是强化内控监督和检查，建立定期的内控检查和监督机制，确保内控制度的执行，并对违反内控规定的行为进行及时纠正；三是建立内控效果评价机制，定期评估内控管理的成效，不断优化内控系统，确保内控目标，不断做强做优做大国有资本和国有企业；四是构建内控管理快速响应机制，及时发现和解决问题，提高应对风险和突发事件的能力，保障公司持续健康发展。

 来源：西咸轨道交通